Créez un nouveau projet de 300x300px sur fond blanc.
Créez une nouvelle couche alpha et dessiner votre forme. Utilisez la technique qu'il vous convient le mieux.
Dans cet exemple j'ai dessiné une forme relativement simple à l'aide de l'outil plume.
Voir exemple

Dupliquez le couche Alpha et sélectionnez la (Ctrl+clic gauche)
Nous allons maintenant jouer avec les gaussian blur pour dessiner le volume.
Je commence avec un gaussian blur d'un valeur de 16. Je réitère cette opération en divisant la valeur par 2.
Je refais donc un gaussian blur de 8, puis 4, puis 2 et enfin je déselectionne (Ctrl+D)
Pour conclure cette étape je refais un gaussian blur de 2 (Ctrl+F)
Voir l'exemple

Revenons dans l'onglet layer. Créez une nouvelle couche.
Il nous faut à présent récupérer notre forme : pour se faire Ctrl+Alt+4
Je remplis ma sélection d'un gris #DEDEDE et je la duplique (Ctrl+J)
Je passe cette dernière en masque en faisant Ctrl+Alt+G

Nous allons maintenant utilisez le filtre de lumière (Render> Lightning effects)
Créez 2 lumières opposées comme dans l'exemple ci joint

La source de lumière principale vient du haut et doit être plus saturée que son opposée

Yeaaaah on commence à voir notre volume mais c'est tout cracra Gom :(
Un petit gaussian blur de 3 et le tour est joué.
Avant de fignoler le bouzin on rassemble les 2 couches (Ctrl+E)

Un petit screenshot pour voir où nous en sommes.
C'est de toute beaaaauté !

Il nous faut à présent adoucir les parties sombres. Pour ce faire j'utilise les courbes de niveaux (Ctrl+M)
Pour la touche finale:
- Un inner glow noir normal à 40% d'opacité et d'une taille de 16px
- Une ombre portée de 8px à 30% d'opacité et c'est dans la poche

Voilou !